A Probabilidade de Inadimplência em crédito de pessoas jurídicas com base em dados de balanço
Resumo
Este trabalho apresenta um modelo para mensurar a probabilidade de inadimplência em crédito constituído por pessoas jurídicas. Trata-se de um exercício aplicativo para o cálculo da probabilidade de inadimplência (PD), que vem a ser uma das componentes da perda esperada, presente no Método Interno Próprio (IRB), discutido no segundo Acordo da Basiléia, proposto pelo Comitê de Supervisão Bancária da Basiléia. A condução da pesquisa contou com uma amostra de 500 empresas de diversos ramos de atividades, do segmento varejo de um banco nacional. Acompanhou-se o desempenho delas nos empréstimos contratados durante o período de um ano e definiu-se como inadimplência em crédito, aquela empresa que apresentasse atraso em suas obrigações, superior a 60 dias. O modelo desenvolvido é função de indicadores contábeis, obtidos dos demonstrativos financeiros disponíveis no cadastro do banco. Concluímos o trabalho analisando a capacidade preditiva das variáveis contábeis na explicação da inadimplência em crédito.
Palavras chave: Probabilidade de inadimplência, índices contábeis, regressão logística.
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